Czy od prezentów komunijnych trzeba zapłacić podatek? Ekspertka wyjaśnia

Prezenty komunijne a prawo podatkowe

Zgodnie z przepisami prawa podatkowego, prezenty wręczane z różnych okazji, w tym komunijne, są traktowane jako darowizny. Dlatego też wartość otrzymanych podarków powinna być oceniana w kontekście ustawy o podatku od spadków i darowizn. – Nie można jednoznacznie stwierdzić, że nie musimy zgłaszać i płacić podatku od żadnego z prezentów komunijnych. O tym, czy powinniśmy rozliczyć otrzymane komunijne podarki zadecyduje ich wartość, jak również stopień spokrewnienia między darczyńcą i obdarowanym. Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn istnieją określone kwoty, do wysokości których darowizny nie zostaną opodatkowane. Zwykle prezenty otrzymywane z okazji komunii nie przekraczają ustawowych limitów, więc nie są objęte podatkiem. Nie możemy tego jednak uznać za regułę, dlatego warto zweryfikować datek od każdego z gości indywidualnie – podpowiada Monika Piątkowska – doradca podatkowy w e-pity.pl.

Limity darowizn w różnych grupach podatkowych

– Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, jeżeli wartość wpłat od osoby nam obcej, należącej do III grupy podatkowej, nie przekracza 5733 zł (czyli kwoty wolnej od darowizn) w ciągu 5 lat, od takiej darowizny nie jest naliczany podatek. W przypadku II grupy podatkowej, do której należy np. rodzeństwo naszych rodziców, dzieci siostry, wnuki brata będzie to kwota 27 090 zł. Natomiast od naszych bliskich np. małżonka, dzieci, rodziców, pasierba, zięcia, synowej, rodzeństwa, ojczyma, macochy czy teściów, czyli od I grupy podatkowej, możemy otrzymać bez zgłoszenia 36 120 zł. Kwoty te liczone są łącznie dla okresu 5 lat. Jeśli zatem otrzymujemy co jakiś czas darowizny od danej osoby, powinniśmy sumować ich wartość i w przypadku przekroczenia limitu zgłosić darowiznę organom podatkowym. – wskazuje Monika Piątkowska z e-pity.pl.

Wyjątki dla najbliższej rodziny

Szczególnym przypadkiem są darowizny od najbliższej rodziny, tzw. zerowej grupy podatkowej, do której należą dzieci, rodzice i dziadkowie. W takich sytuacjach, pod pewnymi warunkami, darowizny nie są objęte podatkiem, niezależnie od ich wartości.

– Musimy również pamiętać, że w przypadku komunii obdarowanym jest dziecko i to jego koligacje z poszczególnymi osobami powinny być weryfikowane. Jeśli zachodzi potrzeba zgłoszenia otrzymanej darowizny, wówczas to rodzice lub opiekunowie prawni w jego imieniu składają zeznanie organom podatkowym – dodaje Monika Piątkowska.