Nowożeńcy pod lupą skarbówki. Na co muszą uważać.

– Otrzymane na ślubie prezenty, szczególnie w formie gotówki, traktowane są jako darowizny – przypomina Monika Piątkowska, doradca podatkowy w serwisach e-pity.pl i fillup.pl. – Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, nie każda darowizna musi być zgłoszona. Istnieją limity kwotowe, poniżej których nie trzeba składać deklaracji podatkowej, ale są one ściśle powiązane ze stopniem pokrewieństwa darczyńcy i rozliczane w okresie pięcioletnim – dodaje ekspertka.

W praktyce oznacza to, że każdą darowiznę – a więc każdy prezent wręczony przez gościa – rozpatrujemy osobno. Kluczowe jest to, czy w ciągu ostatnich pięciu lat łączna wartość otrzymanych darowizn od tej osoby nie przekroczyła ustawowego limitu.

Polskie przepisy dzielą darczyńców na trzy grupy podatkowe, z różnymi kwotami wolnymi od podatku:

• Grupa I – najbliższa rodzina: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, teściowie, pasierb, zięć, synowa – limit: 36 120 zł w ciągu 5 lat.
• Grupa II – dalsza rodzina: rodzeństwo rodziców, dzieci rodzeństwa, małżonkowie rodzeństwa, dzieci i rodzice małżonków – limit: 27 090 zł.
• Grupa III – osoby niespokrewnione lub bardzo daleko spokrewnione – limit: 5 733 zł.

Jeśli suma prezentów od jednej osoby przekroczy limit w ciągu pięciu lat, darowiznę trzeba zgłosić do urzędu skarbowego, a po przekroczeniu kwoty wolnej – zapłacić podatek.

– Co istotne, nie sumujemy darowizn od kilku osób z tej samej grupy, tylko analizujemy każdą osobę osobno – podkreśla Monika Piątkowska.

Dla najbliższych członków rodziny (tzw. grupa 0 – czyli np. rodzice, dzieci, dziadkowie, wnuki) przewidziano dodatkowe zwolnienie z podatku nawet powyżej ustawowego limitu, ale pod określonymi warunkami:

1. Darowizna musi mieć formę przelewu bankowego lub przekazu pocztowego – pieniądze przekazane „do ręki” w kopercie się nie kwalifikują.
2. Obdarowany musi zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania, składając formularz SD-Z2.

Niespełnienie któregokolwiek z tych warunków skutkuje utratą prawa do zwolnienia i – w razie przekroczenia limitu – koniecznością zapłaty podatku.

Jeśli na weselu otrzymujecie gotówkę, warto:

• Zrobić listę gości i zanotować kwoty prezentów (nawet orientacyjnie).
• Sprawdzić, do której grupy podatkowej należy każda osoba.
• Zsumować darowizny od jednej osoby w kontekście ostatnich 5 lat.
• W razie przekroczenia limitu – złożyć deklarację do urzędu skarbowego.

Jeśli prezenty pochodzą od najbliższej rodziny i są przekazane przelewem, możecie skorzystać z pełnego zwolnienia – pod warunkiem, że złożycie odpowiednią deklarację.

Ślubne prezenty to radość, ale też obowiązek – zwłaszcza wobec fiskusa. Choć wiele osób nie zdaje sobie z tego sprawy, Urząd Skarbowy może zainteresować się darowiznami otrzymanymi przy okazji uroczystości rodzinnych. Warto więc znać swoje prawa, obowiązki i limity, by ślubne wspomnienia nie zostały zakłócone przez pismo z urzędu kilka miesięcy później.