Prezenty ślubne a obowiązki podatkowe: co warto wiedzieć?

Podczas ślubu nowożeńcy często otrzymują prezenty w postaci gotówki lub wartościowych przedmiotów. Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, takie podarunki traktowane są jako darowizny. Ważne jest, aby znać obowiązujące przepisy, które określają, kiedy takie darowizny muszą być zgłaszane do urzędu skarbowego.

– Otrzymane prezenty lub też środki pieniężne traktujemy jak darowizny. Ustawa o podatku od spadku i darowizn wskazuje, że przekazane nam od innych środki – o ile nie przekroczą wyznaczonych progów – nie muszą być zgłaszane organom podatkowym. Uwaga jednak na dwie rzeczy – po pierwsze, kwota wolna od podatku jest różna w zależności od tego, w jakim stopniu jesteśmy spokrewnieni z darczyńcą; po drugie, kwoty te są przewidziane za okres 5 lat. To znaczy, że jeśli od kogoś otrzymujemy darowizny co jakiś czas, to musimy zsumować ich wartość i sprawdzić, czy na przestrzeni 5 lat nie przekroczyliśmy limitu. Jeśli próg został przekroczony, trzeba darowiznę zgłosić skarbówce – mówi Monika Piątkowska.

Rozważając prezenty ślubne, warto znać limity obowiązujące dla różnych grup podatkowych. Każda grupa ma przypisany inny limit, który określa, ile można otrzymać bez konieczności zgłaszania darowizny.

Dla przedstawicieli grupy III, czyli najdalszych członków rodziny i osób niespokrewnionych, limit wynosi 5 733 zł w ciągu pięciu lat. Dla grupy II obejmującej np. rodzeństwo rodziców czy wnuki rodzeństwa, limit wynosi 27 090 zł. Natomiast dla grupy I, do której należą najbliżsi krewni, jak małżonkowie, dzieci czy rodzice, limit wynosi 36 120 zł.

– Na szczęście nie sumujemy darowizn otrzymanych od kilku osób z tej samej grupy podatkowej. Maksymalny próg jest ustalony dla jednej osoby – podkreśla Monika Piątkowska z e-pity.pl.

W przypadku najbliższej rodziny, czyli tzw. grupy 0, do której należą dzieci, rodzice czy dziadkowie, istnieje możliwość zwolnienia z podatku po przekroczeniu progu 36 120 zł w ciągu pięciu lat. Jednak zwolnienie to jest warunkowe.

– Pamiętajmy jednak, że jest to zwolnienie warunkowe. Po pierwsze, darowizna musi mieć formę środków pieniężnych przekazanych albo przelewem na konto, albo przekazem pocztowym na adres obdarowywanego (gotówka przekazana w kopercie nie może więc być zwolniona z podatku). Po drugie, obdarowany w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania prezentu musi złożyć we właściwym urzędzie skarbowym deklarację o otrzymaniu darowizny. Jeśli któryś z tych warunków nie zostanie spełniony, to zwolnienie niestety nie obowiązuje – zaznacza Monika Piątkowska.

Zrozumienie tych zasad pomoże nowożeńcom cieszyć się ślubem bez obaw o niespodziewane zobowiązania podatkowe.